Для чего нужна и что такое банковская гарантия – простым языком

Что такое банковская гарантия простым языком? Кто участвует в соглашении? Какие плюсы есть у сделки? Эти и некоторые другие вопросы разберём в данной статье.

Что такое банковская гарантия простым языком

Содержание

  • 1 Банковская гарантия – что это?
    • 1.1 Для чего нужна?
    • 1.2 Существующие виды сделки
    • 1.3 Достоинства
  • 2 Какие требования предъявляются к банку?
  • 3 Как оформить услугу?
    • 3.1 Схема процесса
    • 3.2 Условия для клиентов
    • 3.3 Необходимые документы
  • 4 Заключение

Необходимость получения банковской гарантии на простом примере

Для того чтобы понять зачем нужна банковская гарантия нужно разъяснить данное понятие простыми словами на примере. В нижеприведённом списке представлена подробная схема осуществления процедуры:

  1. Некая компания (исполнитель) заключает сделку с другой фирмой (заказчик) о поставке определённого вида товара или услуги.
  2. Заказчик товара требует наличия гарантированных обязательств о том, что товар или услугу будет предоставлена в установленные сроки и в необходимом объёме.
  3. Исполнитель для получения необходимой гарантии обращается в банк, который предоставляет данную услугу в виде письменного соглашения за определённый процент.
  4. Банк, который становится гарантом исполнителя в документальной форме, подтверждает обязательства и в случае неустойки выплатит сумму задолженности в оговорённом размере.
  5. В случае выполнения своих обязательств банк имеет право в письменной форме попросить вознаграждение в денежном эквиваленте.
  6. Невыполнение исполнителем своих обязательств подразумевает оплату неустойки банковским учреждением в оговорённом размере. Впоследствии банк требует возмещения потраченных денежных средств вместе с процентной ставкой от компании, не выполнившей условия заключённого договора.

Другим способом получения гарантии является предоставление залога в денежном эквиваленте. Для осуществления этой процедуры требуется изымание средств из общего оборота, поэтому многие компании пользуются услугами банковской гарантии.

Оформление банковской гарантии

Оформление банковской гарантии происходит по определенному алгоритму

Требования к банку

Такая банковская услуга стала более распространенной в 2013 году, когда вышел закон о государственных закупках. Однако, стать гарантом может далеко не каждое финансовое учреждение. К банку предъявляются некоторые требования, а именно:

  • работа на рынке финансовых услуг сроком не менее 5 лет;
  • размер уставного капитала не менее 1 млрд рублей;
  • отсутствие каких-либо нарушений по итогам проверок;
  • финансовая ситуация не имеет признаков банкротства.
отлагательное условие в банковской гарантии

Образец договора банковской гарантии

6. Какое кредитное учреждение выбрать для получения банковских гарантий — 4 признака надежного банка

Мы разберём несколько отличий надёжного банка от ненадёжного.

Советуем обратить на эти признаки внимание, чтобы не попасть в неприятную ситуацию с обанкротившимся банком.

Признак 1. Наличие лицензии на проведение банковских операций

Если банк предоставляет гарантии, у него должна быть лицензия Центрального Банка Российской Федерации. Если у банка (или другой кредитной организации) такой лицензии нет, то и гарантии он выдавать не может.

С перечнем лицензированных финансовых организаций ознакомьтесь на сайте Министерства Финансов.

Признак 2. Представительство на финансовом рынке не менее 5-ти лет

Банк должен быть представлен на рынке не меньше пяти лет. Срок представительства — важный показатель надёжности банка. Он увеличивает шансы на то, что учреждение всё ещё будет существовать, когда бенефициар потребует выплаты по гарантии.

Признак 3. Капитал не менее 1 млрд рублей

Если собственный капитал банк меньше одного миллиарда, то этот банк ненадёжен. Надёжный банк имеет достаточно средств для исполнения всех своих обязательств перед вкладчиками, заёмщиками, другими типами клиентов. Информация о собственных средствах банка находятся в открытом доступе.

Кроме того, советуем изучить рейтинг надёжности банка.

Признак 4. Отсутствие необходимости в финансовом оздоровлении по требованию ЦБ РФ

Если Центральный Банк РФ выдвинул требование в финансовом оздоровлении банка, то обращаться в него — плохая идея. В России финансовое оздоровление — одна из процедур процесса банкротства. А банк на грани банкротства — антоним надёжного банка.

Чтобы не попасться на удочку, посмотрите видеоролик об уловках мошенников:

Какие документы нужны для банковской гарантии

Каждый гарант предъявляет свои требования к набору документов принципала, но основной пакет одинаков у всех. Это:

  • заявление с анкетой физлица, ИП или фирмы;
  • копия ИНН;
  • выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (должна быть выдана не ранее 30 дней до даты предоставления);
  • копия свидетельства о регистрации организации или ИП;
  • копия протокола учредительного собрания ООО, перечень всех его участников с копиями паспортов;
  • копии лицензий и других разрешений, если вид деятельности того требует;
  • копии документов о назначении руководителя и главного бухгалтера, копии их паспортов;
  • бухгалтерский баланс за последний год, отчет по прибылям и убыткам;
  • финансовая отчетность за предыдущий год;
  • налоговая отчетность (в случае с УСН и ЕНВД – декларация 3-НДФЛ за последний год), акт сверки с ИФНС;
  • справка из бухгалтерии об отсутствии просроченной задолженности;
  • справка о расчетных счетах фирмы;
  • копия договора, по которому совершается сделка между бенефициаром и принципалом.

Помимо этого, гарант может потребовать у принципала документы по аналогичным успешно проведенным сделкам и другие подтверждения платежеспособности и надежности фирмы.

Условия получения

Каждый банк сам определяет, какие условия он ставит для получения собственных продуктов. Разберем самые частые.

Требования к получателю услуги. Это самое распространенное требование. Гарантия больше всего похожа на кредит: если принципал не сумеет исполнить свои обязательства, то банк будет терпеть убытки. Следовательно, происходит тщательный отбор всех клиентов по критериям, который банк определяет во внутренних документах.

  Бухгалтерский и налоговый учет

Комиссия за оформление гарантии. Банк получает средства за оформление и обеспечение банковской гарантии. Обычно это 2 — 5%!от итоговой суммы контракта, но в среднем не менее чем 10 тысяч рублей.

Чем больше сумма залога — тем ниже стоимость комиссии.

Валюта кредита. Большинство компаний оформляют сделки в рублях. Только некоторые кредитные организации работают с валютой.

Сумма гарантии. Некоторые банки не берутся за оформление гарантии на минимальную сумму. К примеру, Сбербанк не берется за сделки менее чем в 50 000 рублей. Максимальной суммы у него нет. ВТБ — наоборот, убрал минимальную планку, но оставил верхнюю — 150 млн рублей.

У гарантий есть основные принципы, которые тщательно соблюдаются сторонами сделки:

  • Безотзывность. Банк не может отозвать собственную гарантию, вне зависимости от обстоятельств. Заключив сделку, банк будет отвечать по ней до истечения срока гарантии.
  • Непередаваемость. У компании нет возможности переоформить банковскую гарантию на другого бенефициара.
  • Конкретность. В банковской гарантии указано, какие условия ею обеспечиваются.
  • Независимость. Вне зависимости от внешних обстоятельств условия банковской гарантии должны быть выполнены. Даже признание банкротом принципала не приведет к отмене договора.

Видео: Что нужно знать участникам

Поручительство и гарантия – не одно и то же

Поручителем может стать третья сторона в сделке, которая выступает в пользу должника. Она подтверждает платёжеспособность последнего и обязуется в случае невозможности выполнить им обязательства, вернуть долг кредитору.

На первый взгляд, гарантия мало отличается от изложенного в вышеуказанном определении. Тем не менее гарантия не является частью сделки между бенефициаром и принципалом. Она представляет собой отдельное соглашение, которое касается только должника и гаранта.

Обязательства банка, согласно договору, не могут меняться во время срока его действия. К тому же гарантия не может быть отозвана по желанию гаранта. В противном случае это снизит уровень востребованности такого документа до нулевой отметки.

Если соглашение между принципалом и бенефициаром по каким-то причинам перестаёт действовать, это не значит, что банковская гарантия тоже завершает своё существование. Она будет действительной до окончания срока или других существенных обстоятельств.

Также гарант может отозвать документ исключительно по согласованию кредитора и должника. Собственную инициативу для этих целей он проявить не может.

Как оформить услугу?

Ниже рассмотрим, как заключается сделка и на каких условиях.

Схема процесса

Оформление банковской гарантии условно можно разделить на следующие этапы – от появления необходимости до завершения:

  • поиск исполнителя на роль гаранта среди банков, могущих взяться за контракт;
  • подача заявление на предоставление гарантии;
  • сбор, подготовка и передача необходимой документации банковской организации;
  • проверка клиента на предмет платёжеспособности;
  • заключение договора между сторонами;
  • оформление гарантийного соглашения.

Примечание 3. Искать подходящий банк можно или в самостоятельном порядке, или с помощью услуг брокера. Один из вариантов – обратиться в Сбербанк, который в этом плане работает без посреднического участия.

Условия для клиентов

По части предъявляемых условий каждое кредитно-финансовое учреждение имеет свою политику. Подход, как правило, строго индивидуальный. Часто бывает так, что банк демонстрирует лояльность своей клиентуре, но может увеличивать комиссионный сбор за посредничество.

Соглашение

Примечание 4. Многие банки предпочитают работать с теми юрлицами и ИП, которые имеют открытые в этих организациях расчётные счета. Таким образом появляется возможность осуществить мониторинг финансовой состоятельности, деловой репутации, а также дать прогноз.

Помимо прочего, для клиента есть и такие важные положения:

  • срок деятельности компании не должен быть меньше одного года;
  • желательно наличие депозитного и расчётного счетов в банке;
  • финансовая ситуация должна отличаться стабильностью;
  • необходимо наличие такой собственности, которое может стать залогом.

С одной стороны, как мы видим, требования довольно очевидные, с другой – они являются признаком того, что с юрлицом или ИП можно иметь дело, если они полностью соответствуют назначенным условиям.

Кредитно-финансовая организация

 

Необходимые документы

Мы уже сказали, что в случае с каждым банком имеют место какие-то отличия. Но есть пул документов, которые относятся к обязательным:

  • заявление и анкетные данные;
  • копия ИНН и выписка из ЕРГЮЛ, которые выданы 30 дней назад и менее;
  • заверенные нотариусом копии протокола учредительного собрания и регистрационного свидетельства;
  • достоверный список всех лиц, участвующих в ООО, и копии их паспортов;
  • копии лицензий и сертификатов;
  • договоры аренды или права собственности на занимаемые помещения;
  • копии бумаг, согласно которым назначены на свои должности конкретные руководитель и главбух, и их паспортов;
  • копия проекта организуемой сделки;
  • бухбаланс, отчётные данные по прибыли и убыткам за год;
  • финотчётность за 6 месяцев;
  • доходно-расходная декларация за год для УСН, налоговая декларация для ЕНВД;
  • справка, подтверждающая отсутствие задолженностей;
  • отчёт, касающийся аудиторской проверки;
  • т.п.

Банк вправе также запросить копии документов по другим подобным успешным контрактам.

Много бумаг

Описание услуги

При рассмотрении понятия, что такое банковская гарантия простым языком, называют заключение письменного соглашения о том, что банк обязуется выплатить задолженности по кредиту, если заказчик не выполнит условия, прописанные в действующем договоре.

Большинство компаний при заключении договорных сделок требуют обязательное наличие данного условия, так как оно является основным гарантом выплаты денежных средств или выполнения прописанных договорённостей.

банковская гарантия предупреждает риски потери денег
  Что значит девальвация рубля

Банковская гарантия – это финансовое обеспечение заключаемой сделки

В ходе заключения банковской гарантии участвуют следующие лица:

  • учреждение или организация, которые являются гарантом исполнителя и берут на себя обязательства выполнения заключённого договора;
  • исполнитель, который является основателем договора и должен выполнить все его условия;
  • отдельное физическое лицо или компания в виде кредитора, обеспечивающего условия договора с предоставлением банковской гарантии.

Разновидности банковских обязательств

В зависимости от того как выглядит заключаемая сделка и какова цель её подписания выделяют различные разновидности банковской гарантии:

  • гарантия по тендеру снижает риски заявителя в том случае, если при выборе соответствующего исполнителя он отказывается вести дальнейшее сотрудничество;
  • исполнительная гарантия выдаётся при условии выполнения определённых условий, предоставления какого-либо вида услуг или же выполнения работ;
  • платёжные обязательства назначаются при необходимости получения своевременной оплаты за предоставляемые товары или услуги;
  • гарантия при получении аванса обеспечивает условия выплаты задатка в случае невыполнения обязательств в установленные сроки или же при отсутствии поставки товара в нужном объёме;
  • гарантия для проверки контроля таможни или налоговой инспекции выдаётся, если подтверждение обязательств исполнителя необходимо предоставить в соответствующие органы самоуправления.
Виды банковской гарантии

Есть несколько видов банковской гарантии

Определение понятия

Банковская гарантия – это письменное обязательство банка покрыть убытки заказчика в том случае, если исполнитель не исполняет одно из условий соглашения. Все то же самое можно объяснить простым языком, например, когда два партнера заключают между собой договор, и один из них сомневаются в исполнительности своего контрагента, то он привлекает банковскую организацию. Она, в свою очередь, обязуется покрыть убытки за счет собственных средств, а потом взыскать денежные средства с недобросовестного контрагента. Отсюда следует, что в договоре участвуют сразу три стороны:

  1. Третья сторона – это банк или, как уже говорилось выше, гарант, он дает гарантию исполнения обязательств согласно договору между контрагентами.
  2. Бенефициар – это заказчик, то есть налицо, которое желает минимизировать свои риски при сотрудничестве с контрагентом.
  3. Принципал – это сторона договора, которая берет на себя какие-либо обязательства перед бенефициаром.

Обратите внимание, что безопасность договорных отношений можно обеспечить благодаря другим инструментам, например, залогом или поручительством. Но все же банковская гарантия является наиболее разумным вариантом и регулируется на законодательном уровне, что обеспечивают дополнительную защиту со стороны государства.

Теперь рассмотрим, в чем заключается суть банковской гарантии простым языком. В качестве банковского клиента может выступать как бенефициар, так и принципал. Например, два юридических лица заключили между собой договор на поставку сырья, в банк может обратиться как заказчик, так и исполнитель. В том случае, если заказчик не получил требуемый ему актив своевременно, он может обратиться банк, чтобы возместить убытки, связанные с нарушением договора исполнителем.

А если в банк заявит исполнитель, который выполнил свои условия по договору, то есть предоставил сырье, но при этом не получил оплату, он может компенсировать свой ущерб. Кроме всего прочего, пользоваться услугами банковской гарантии могут не только крупные предприятия и юридические лица, но и физические лица в статусе ИП.

что такое банковская гарантия простым языком

1. Что такое банковская гарантия простым языком

Банковская гарантия — способ исполнить свои обязательства перед контрагентом. Чаще всего её используют при тендерных закупках, конкурсах, чтобы исполнить обязательства перед нерезидентами.

Давайте разберём подробнее, как это работает .

Действие гарантии значит, что банк (или кредитная организация) по заявке заказчика письменно обязуется выплатить его кредитору заранее оговоренную денежную сумму в в случае невыполнения договора и в соответствии с закреплёнными соглашением условиями.

Банк или другую организацию, обязующуюся выплатить деньги, называют гарантом. А заказчика и главного должника по обязательствам, — принципалом. По закону гарантом разрешено быть лишь банкам, кредитным учреждениям, страховым компаниям.

Деньги предоставляют при подаче письменного заявления бенефициаром. Согласно международной терминологии, бенефициар — то лицо, в пользу которого переводят деньги.

Мы специально подготовили материал, чтобы вы могли подробнее разобраться в том, что такое бенефициар и принципал в банковской терминологии.

Бенефициар и принципал

Согласно Гражданскому кодексу, банковская гарантия выдаётся по первому требованию. Для выплаты средств не нужно решения суда или других доказательств нарушения договора. Это — сделка одностороннего вида.

Если сроки гарантии упущены или требования выдачи средств не соответствуют договорным условиям, то гарант вправе отказать в выплатах. Но при этом должен проинформировать клиента об отказе незамедлительно.

Если не указано другого, гарантия начинает действовать в день написания.

Когда заключают гарантию, пишут гарантийное письмо, которое и подтверждает ответственность гаранта. Гарантия бывает прямой и непрямой. Прямую выдают в пользу контрагента, а непрямую — в пользу банка, обслуживающего этого контрагента. О других видах мы поговорим позже.

Банк предоставляет гарантию не бесплатно. Вознаграждение устанавливают либо как процент от суммы, либо в виде фиксированного платежа.

Гарантия перестаёт действовать, когда:

  • вся гарантированная сумма перечислена;
  • срок действия истёк;
  • бенефициар отказался от своих прав, вернув оригинал гарантийного письма;
  • бенефициар письменно заявил, что отказывается от своих прав по гарантии.

Когда гарант узнаёт, что гарантия больше не действует, он всегда сообщает об этом принципалу. В гарантии обязательно указывают информацию обо всех субъектах сделки, ссылаясь на основной договор.

Не стоит путать гарантию с поручительством. В отличии от поручительства, гарантия имеет формат не договора, а обязательства.

С 2014 года работает единый реестр гарантий — с его помощью надежность гарантии проверяют ещё на этапе оформления. Функционирование реестра и условия гарантии прописаны в Федеральном законе 44. В Законе речь идёт о государственных тендерах, для которых и используют гарантии.

  Что такое исполнительный сбор у приставов?

Про банковские гарантии на обеспечение исполнения контракта читайте в отдельной статье.

Виды банковской гарантии

Конкретный вид гарантии, предоставляемой банком бенефициару, зависит от типа сделки. Есть пять основных видов банковской гарантии:

1 Конкурсная (или тендерная) гарантия – нужна для того, чтобы предотвратить отказ победителя тендера от исполнения заказа. В госзакупках в обязательном порядке требуется для аукционов, составляет от 10 до 30%!от максимальной цены контракта. Разновидность – гарантия исполнения контракта, когда банк в случае необходимости возмещает убытки от нарушения договора.

2 Платежная гарантия – банк гарантирует заказчику работ, товаров или услуг оплату в строго оговоренный договором срок.

3 Таможенная гарантия – банк гарантирует Федеральной таможенной службе обратный вывоз временно ввезенного в страну оборудования, за которое по закону таможенная пошлина не уплачивается. Если договор нарушается, банк оплачивает сумму, эквивалентную таможенным пошлинам.

4 Налоговая гарантия – актуальна, прежде всего, для компаний-экспортеров и производителей алкогольной, табачной и другой подакцизной продукции. Дает возможность вернуть НДС сразу, не дожидаясь камеральной проверки. Также позволяет не платить авансовые платежи по акцизам.

5 Гарантия исполнения договора – банк выплатит возмещение бенефициару, если принципал вовремя не выполнит работы или не поставит товары.

6 Авансовая гарантия – банк гарантирует возврат аванса, выданного заказчиком исполнителю, если договор не будет выполнен.

Подразделяют банковские гарантии и по условиям их предоставления на:

  • обеспеченные и необеспеченные – в зависимости от того, предоставляет принципал какое-нибудь имущество банку в виде залога или нет;
  • условные и безусловные: в первом случае банк выплачивает требуемую по гарантии сумму только после того, как бенефициар докажет, что условия договора принципал не выполнил. Во втором случае выплата производится по первому требованию бенефициара без предоставления доказательств;
  • прямые и обратные (контргарантии) – в зависимости от того, кто будет платить по гарантии. При прямой платит банк, с которым принципал заключил договор, а при контргарантии привлекается еще один банк. Разновидностью являются синдицированные гарантии, когда обязательство дают сразу несколько финансовых организаций (чаще всего используется в крупных международных сделках);
  • отзывные и безотзывные – для участия в госзакупках требуются только вторые, которые гарант обязан выполнить при любых обстоятельствах. Отзывные гарантии – те, которые банк может отозвать до начала исполнения, если получит информацию о существенном изменении обстоятельств сделки. Например, выяснится, что принципал неплатежеспособен.

Виды банковских гарантий

Есть следующие виды банковских гарантий:

  • Гарантия платежа. Гарант обеспечивает перевод одного конкретного платежа в пользу бенефициара.
  • Гарантия исполнения контракта. Гарантирует исполнение всех финансовых обязательств по одному конкурентному контракту или договору.
  • Гарантия возврата авансового платежа. Гарантирует, что при определенных обстоятельствах (чаще всего при невыполнении условий контракта), аванс, который оплатил бенефициар, вернется ему.
  • Тендерная гарантия. Гарантирует, что клиент заключит договор с заказчиком при выигрыше тендера. Документ заканчивает действовать при заключении контракта либо перерастает в гарантию исполнения контракта.
  • Таможенная гарантия. Гарантирует, что клиент оплатит все таможенные сборы и пошлины.

В сфере государственных закупок применяются:

  • Гарантию для обеспечения заявки. Используется для того, чтобы участник, выигравший тендер или закрытый аукцион, заключил контракт с заказчиком (стоит до 5%!суммы контракта).
  • Гарантия обеспечения исполнения контракта. Это следующая ступень после гарантии заявки. Обеспечивает исполнение условий контракта (сумма гарантии — 5 — 30%!от контракта).
  • Гарантия возврата авансового платежа. Обеспечивает возврат авансового платежа, если не были исполнены условия контракта.

Обоснованность получения

Для того, чтобы бенефициар смог получить сумму вознаграждения по гарантии, необходимы обоснования.

Такими основанием может быть:

  • исполнитель не выполнил условия сделки;
  • исполнитель отказывается предоставлять документы, удостоверяющие надлежащее исполнение контракта;
  • при нарушении условий основной сделки исполнителем.

Список необходимых документов должен быть прописан в гарантийном договоре.

Учёт гарантий

Учёт банковских гарантий на балансе – довольно сложный процесс, требующий немалых знаний и опыта. Операции, связанные с банковской гарантией, учитываются на счетах принципала, бенефициара и гаранта. Разберём некоторые наиболее часто встречающиеся проводки.

Предприятием-должником оплачена комиссия за гарантию.

На счёте это отразится вот так:

Операция Д-т К-т Сумма, руб.
Перечислена комиссия за выдачу гарантии 76 51 231 000

В тех случаях, когда происходит возврат банковской гарантии раньше срока, банк может выплатить принципалу часть внесённой ранее комиссии.

Она приходуется так:

Д-т К-т Сумма, руб.
51 76 54 000

На счету банка, выдавшего банковскую гарантию, отразится следующая проводка:

Операция Д-т К-т Сумма, руб.
Выдана банковская гарантия 9 998 91 415 4 000 000

Согласно договору между гарантом и принципалом, в обеспечение сделки должник может предоставить ценные бумаги.

Их отражение выглядит следующим образом:

Д-т К-т Шт.
91 202 99 999 112

Любая операция, должна быть корректно отражена на счете банковской гарантии. Это касается каждой стороны сделки.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: