Как заполнить справку 3 НДФЛ

Граждане любого государства несут на себе обязанность отчитываться перед налоговой за свои доходы, чтобы часть из них направить в бюджет страны. Для этого существуют различные формы справок и деклараций. Одной из них является справка 3-НДФЛ. Что это такое, для чего нужна и где берут этот документ – все эти вопросы будут рассмотрены в данной статье.

Содержание

  • Справка 3НДФЛ
    • В каких случаях нужна
    • Где получить
    • Образец
  • Заключение

Декларация 3-НДФЛ за 2019 год

Налоговым законодательством России предусмотрена такая возможность, как уменьшение размера налогооблагаемой базы для физических лиц, совершивших определенный вид расходов. Для того чтобы получить компенсацию подобного рода, необходимо оформить бланк 3-НДФЛ, который был утвержден и последний раз отредактирован Федеральной налоговой службой 25. 10. 2017, а также дополнительно прикрепить к нему еще несколько документов.

Следует отметить, что для получения любого из типов налоговых вычетов налогоплательщику не потребуется пользоваться всеми страницами формы 3-НДФЛ. Как правило, заполняются несколько обязательных листов (титульный, первый раздел, второй раздел и лист А) и одна страница, посвященная возмещению налога за определенный тип растраты (листы бланка 3-НДФЛ, которые начинаются с обозначения Д1).

Когда целесообразно подавать на проверку

В некоторых ситуациях физические лица не отправляют на рассмотрение налоговую декларацию и упускают возможность возместить налог, а в некоторых, наоборот, делают это зря. В связи с этим ниже приведен список, вмещающий в себя ряд ситуаций, в которых возможно начисление вычета:

  1. При покупке недвижимости. Налогоплательщики, которые приобрели дом, земельный участок, квартиру либо комнату в ней, могут получить налоговую скидку за покупку подобного рода. Со сведениями, касающимися данной процедуры, связан лист Д1 формы 3-НДФЛ.
  2. При продаже имущественных объектов. Физические лица, которые продали недвижимость, также могут претендовать на возмещение подоходного налога. Для этого помимо основных страниц декларации им потребуется заполнить лист Д2.
  3. За обеспечение детей. Для всех родителей, воспитывающих и обеспечивающих хотя бы одного ребенка, предусмотрена налоговая компенсация в виде денежной надбавки к заработной плате, которую можно получить, вписав данные в первый пункт страницы Е1. Помимо этого, данный пункт также предназначен для физических лиц льготной категории (например, инвалидов или участников боевых действий), которые хотят воспользоваться стандартным налоговым вычетом.
  4. За социальные расходы. Все расходы, осуществленные налогоплательщиками и относящиеся к группе социальных (пожертвования, траты на медицинские процедуры и лекарства, выплаты за образование, страхование и некоторые пенсионные взносы), также могут быть частично компенсированы физическому лицу из государственного бюджета. Соответствующую информацию нужно вносить во вторую, третью и четвертую части страницы Е1.социальные налоговые вычеты
  5. За НДФЛ, переплаченный от инвестиций и профессиональной прибыли. Существует целый ряд доходов, за которые предоставляется профессиональный вычет. Речь идет о материальных средствах, полученных в результате осуществления частной практики, а также создания различных объектов авторского права. Чтобы в подобной ситуации возместить налог, необходимо оформить лист Е2 (он также предназначен для инвестиционных вычетов).
  6. За доходы от ПФИ и от сделок с ценными бумагами. Такая аббревиатура, как ПФИ, расшифровывается следующим образом: “П” – производный, “Ф”- финансовый, “И” – инструмент, — и означает некий договор, регулирующий и фиксирующий права по управлению базовым активом. На прибыль, полученную от подобного договора, также начисляют вычет. Для указания данных о доходе от ПФИ в форму 3-НДФЛ включен лист З, также посвященный прибыли, источником которой послужили ценные бумаги.
  7. За прибыль, связанную с инвестиционными товариществами. Те физические лица, материальные средства и идеи которых были направленны на реализацию какого-либо масштабного проекта, принесшего им в результате доход, могут вернуть часть снятого с него НДФЛ после заполнения листа З налоговой декларации.

Внимание! В некоторых ситуациях физическим лицам для оформления профессиональной налоговой компенсации может понадобиться внести сведения не в лист Е2, а в лист Ж. Заполнять данную страницу необходимо, если налогоплательщик руководствуется второй или третьей частью 221 статьи либо частью 2.2. статьи 220 Налогового кодекса.

Дополнительные цели заполнения документа

Налоговую декларацию оформляют не только с целью возмещения НДФЛ. Иногда физические лица имеют определенные задолженности перед государством по причине того, что вовремя не отдавали обязательные налоговые взносы со своего заработка, а также дополнительных источников дохода. Поэтому для того чтобы погасить долг и быть чистыми перед законом, им необходимо выплатить определенную сумму и зафиксировать данный факт в форме 3-НДФЛ.

А в некоторых ситуациях у налоговых агентов могут иметься вопросы к физическим лицам, касающиеся размеров и операций, проведенных с их доходами. Для того чтобы налогоплательщик мог в письменной форме отчитаться о своей прибыли, тоже используется бланк декларации.

Где брать справку 3-НДФЛ

Начнем с азов. 3-НДФЛ — это не справка, а налоговая декларация. Документ, который составляет и сдает налоговикам плательщик налога (НДФЛ). То есть если у вас возник вопрос, где взять 3-НДФЛ для физических лиц, скорее всего, вы и есть плательщик НДФЛ, а потому составить и сдать форму должны сами.

В рамках отношений по уплате в бюджет НДФЛ существуют еще так называемые налоговые агенты. Это те, кто по закону удерживает из положенных выплат НДФЛ в момент расчетов с вами. Самый популярный пример налогового агента — ваш работодатель. Он сразу удерживает из вашей зарплаты налог и сам перечисляет его в бюджет. Кроме того, налоговый агент еще и отчитывается ежегодно по выплаченным вам суммам и удержанному с них налогу. Такой отчет налогового агента называется справкой 2-НДФЛ.

  Баланс бухгалтерского учета: разделы, виды

Как раз справку о доходах и удержанном налоге и можно взять у работодателя (или у того, кто выплачивал вам доход, например, по гражданскому договору). Справка понадобится, чтобы доказать налоговикам, что по вашим рабочим доходам НДФЛ уже уплачен. Кстати, в этой же справке налоговый агент покажет и положенные вам вычеты, которые он уже учел при расчете НДФЛ.

Необходимость сдавать 3-НДФЛ самостоятельно появляется в двух случаях:

  1. В течение завершившегося года были доходы, с которых у источника налог не удерживался (соответственно, по ним нет уплаты в бюджет от налогового агента и нет 2-НДФЛ).
  2. В прошедшем году было право на получение вычетов, а налоговые агенты эти вычеты не учитывали. То есть налог переплачен, и его можно вернуть через налоговую. Для этого налоговикам и нужно показать всю историю с доходами и вычетами за год, заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом (перечень в налоговую)

Для подтверждения права на социальный вычет могут понадобиться такие документы:

  • копия договора на образование;
  • копия договора на лечение;
  • документы о перечислении благотворительных пожертвований;
  • платежные документы;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • копия лицензии медучреждения;
  • рецепты о назначении лекарств (с обязательным указанием того, что они выписаны для налоговых органов);
  • документы, подтверждающие родство заявителя и обучаемого или проходившего лечение лица (при необходимости);
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (при необходимости).

См. также:

  •  «Декларация 3-НДФЛ на лечение»;
  • «Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)».

ВАЖНО! Документы к налоговой декларации 3-НДФЛ с расходами на обучение обязательно включают копию лицензии или иного документа, подтверждающего право учреждения проводить обучение. Таким документом при отсутствии лицензии может быть устав, в котором подтверждается статус образовательного учреждения. Такое разъяснение дано в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Как вернуть налог

Налоговый вычет – это возможность уменьшить сумму доходов, с которой берётся налог, на определённую сумму. При этом государство вернёт уплаченный НДФЛ в объёме 13%! от суммы вычета.

52130541864651

Самостоятельно получать такую льготу можно двух видов: социальный или имущественный. Социальный вычет из НДФЛ даётся за:

  • благотворительность;
  • обучение;
  • лечение;
  • перечислений в пенсионные фонды и на страховку.

Ограничение для благотворительности составляет сумма в 25%!от доходов – даже если налогоплательщик жертвует больше четверти получки в фонды, церкви и НКО, льготными будут только 25%!. Таким образом максимальная сумма, которую благодетель может вернуть из бюджета в конце года – 3,25%!от выручки.

Оплатить обучение можно как своё, так и близких – детей, подопечных, сестёр с братьями. Вычет будет разным: если за вклад в собственное образование можно снизить доходную базу в неограниченном размере, то обучение близких даёт льготу только до 50 тысяч рублей в год.

Для подтверждения права на льготу вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно принести справки, подтверждающие уплату соответствующих взносов и оплат, при необходимости – документальные подтверждения родства.

278106549641265352

Что делать, если банк подал в суд за неуплату кредита? На нашем сайте предлагаем ознакомиться с практическими советами и необходимыми действиями в такой ситуации!

Вы столкнулись с такой проблемой, когда постоянно звонят коллекторы по чужому кредиту? Мы подскажем куда обратиться и что делать — подробности в нашем материале.

А в этой статье вы узнаете, каков порядок назначения пенсии по потере кормильца и что нужно для оформления этой социальной выплаты.

к оглавлению ↑

Исключения

Как уже было сказано ранее, подоходный налог взимается с доходов. В данном случае необходимо определиться с понятием дохода. Полученные средства можно считать доходом, если они принесли материальную выгоду лицу, которое провело сделку. Если, к примеру, владелец авто продает его дешевле, нежели купил ранее, средства от сделки не считаются доходом.

Исключением также является продажа недвижимого имущества, если резидент является его собственником в течение трех и больше лет. В таком случае полученные средства не подпадают под категорию дохода. Другое дело, если лицо занимается продажей квартир ради личной выгоды (то есть, гражданин является риелтором). В таком случае подавать декларацию необходимо.

Кроме того, вне зависимости от стоимости автомобиля, сумма, полученная с его продажи, не облагается подоходным налогом, если машина до этого три года пробыла в собственности продавца. То же касается и продажи совместного имущества. Во всех этих случаях декларацию можно не подавать, поскольку полученные средства не рассматриваются как доход.

Справка 3НДФЛ

Что такое декларация 3 НДФЛ, которую часто называют справкой? Это документ для налоговой инспекции, в котором налогоплательщики предоставляют сведения о полученных доходах и совершенных расходах за определенный период. НДФЛ расшифровывается как “налог на доходы физических лиц”. Поэтому данную декларацию подают не юридические лица, а определенные категории граждан. К примеру, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и др.), резиденты, получившие прибыль за рубежом, а также граждане, получившие облагаемый налогами дополнительный доход (исключая проценты от вкладов и депозитов, за них отчитываться не нужно).

Форма 3НДФЛ
  НДС: сколько процентов в 2019 году?

Декларация необходима для заполнения в определенных случаях

В каких случаях нужна

Если с лицами, осуществляющими частную коммерческую деятельность, ситуация ясна, то в каких случаях декларацию должны подавать обычные граждане? В налоговом кодексе РФ (ст. 228) перечислены все виды доходов, облагаемых налогами. Ниже приведены некоторые из них:

  1. От продажи имущества и имущественных прав (объекты недвижимости, транспортные средства).
  2. От сдачи жилья в аренду.
  3. Выигрыши в лотерею и азартные игры.
  4. Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в порядке дарения и др.

С помощью декларации 3-НДФЛ можно не только отчитываться государству за полученную прибыль, но и получать налоговые вычеты. Можно уменьшить сумму выплачиваемых налогов или вернуть деньги, которые были уплачены в бюджет ранее. Вычеты бывают разных типов. В Налоговом кодексе выделено целых 6 групп, но вне зависимости от типа они позволяют экономить значительные суммы денег. Существует перечень обстоятельств, при которых можно претендовать на возврат 13%!:

  1. Получение образования или лечения на коммерческой основе.
  2. Добровольное пенсионное страхование.
  3. Рождение ребенка и многодетность.
  4. Принадлежность ко льготной категории граждан (подробный перечень содержится в ст. 218 НК РФ).
  5. Перечисление средств на благотворительность.
  6. Покупка или продажа недвижимости.
  7. Сделки с ценными бумагами.

Индивидуальные предприниматели, авторы, изобретатели и лица, занимающиеся частной практикой, также имеют право на налоговые вычеты, в которых фиксируются понесенные расходы.

Подробная информация о получении налогового вычета и необходимых для этого документах есть на сайте ФНС России.

Где получить

Теперь, когда о назначении и случаях подачи документа все понятно, возникает вопрос, кто выдает декларацию 3-НДФЛ. В отличие от формы 2-НДФЛ, которая выдается налоговым агентом (чаще всего работодателем), документ 3-НДФЛ заполняется физическим лицом самостоятельно. Поэтому в этом случае корректнее будет узнать, где взять бланк для заполнения.

Следует помнить о том, что форма 3-НДФЛ меняется каждый год. Поэтому лучше всего скачать ее с сайта Федеральной налоговой службы nalog.ru.

Образец документа

Для каждого случая отчетности существует свой образец документа

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  1. Самостоятельно.
  2. Скачать на сайте ФНС России специальную программу для заполнения документа или воспользоваться личным кабинетом.
  3. Сформировать декларацию онлайн на сайте Госуслуг.
  4. С помощью различных сервисов (в т.ч. онлайн). Там можно заказывать не только заполнение 3-НДФЛ, но и сопровождение специалистов вплоть до момента подачи декларации в налоговую.

Образец

В случае самостоятельной подготовки бланка 3-НДФЛ на сайте налоговой службы имеется образец, благодаря которому можно понять, как заполнять декларацию. Там же есть все необходимые инструкции и сервисы для формирования платежных документов.

Скачать инструкцию по заполнению 3НДФЛ

Подавать форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно как лично или через представителя, так и онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или на сайте Госуслуг.

Как оформить документ

К процедуре по заполнению бланка 3-НДФЛ за 2019 год выдвинут целый ряд требований, основные из которых заключаются в следующем:

  • Указанная информация. За все сведения, присутствующие в документе, физическое лицо несет ответственность. О данном факте свидетельствует его подпись, проставленная на каждой странице формы. В связи с этим все написанные сведения должны быть достоверными и взятыми из соответствующей документации.
  • Правила написания данных. Каждое числовое значение, независимо от того, дата это, денежная сумма или код, должно быть помещено именно в то поле, которое требует его указания. В одной ячейке проставляется одна цифра, а для разделения числовой комбинации (например, при написании даты, чтобы было понятно, где день, месяц и год) ставится точка. Весь текст пишется печатным шрифтом, цвет чернил при этом должен быть синим или черным, а все буквы — заглавными.
  • Общие моменты. Так как форма 3-НДФЛ состоит далеко не из одной страницы, то следует скрепить все ее листы. Данное действие нужно выполнять таким образом, чтобы скрепка была расположена в том месте, где нет никакой информации и не стоят штриховые коды. Помимо этого, каждый лист налоговой декларации с обратной стороны должен быть чистым (писать на ней какие-либо сведения или размещать еще какую-то страницу бланка запрещается).
  • Процесс внесения денежных сумм. Во многих ячейках 3-НДФЛ за 2019 год требуется проставлять денежные суммы. В первую очередь, налогоплательщик должен понимать, что самостоятельно их вычислять не нужно. Все суммы должны быть взяты из платежных или других документов. Валюта, которая допускается в декларации, — только рубли. Если физическому лицу нужно указать копейки, то они вносятся в те ячейки поля, которые расположены после точки.декларация 3-НДФЛ за 2017 год
  • Что делать, если не хватает места для данных. Например, лист налоговой декларации А, необходимый для написания информации об источниках прибыли, состоит из трех частей. То есть автоматически подразумевается, что у налогоплательщика имеется не более трех источников прибыли. Однако если это не так, то к данному листу нужно сделать продолжение на следующей странице, в котором будет отображена вся не вместившаяся информация.
  • Что делать если место остается. Довольно часто в полях, предназначенных для написания сумм, после внесения цифр несколько ячеек остаются пустыми. Согласно действующим правилам в каждой пустой клетке должен стоять прочерк.

При возникновении дополнительных вопросов (например, как правильно перевести иностранную валюту в рубли или как подобрать нужный код) рекомендуем не торопиться с оформлением налоговой декларации, а обратиться за помощью к налоговому инспектору.

Как получить помощь в подготовке 3-НДФЛ

Как уже было сказано, формировать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Однако для человека неподготовленного это задача не самая простая. Где взять справку 3-НДФЛ, которую примет налоговая? Есть несколько вариантов:

  1. Воспользоваться специальными программами для заполнения декларации 3-НДФЛ. Самый популярный вариант — на сайте самой ФНС, зарегистрировав личный кабинет физического лица. Функционал сайта предусматривает не только формирование декларации, но и возможность генерации электронной подписи и отправки 3-НДФЛ в инспекцию онлайн. Минусы способа — программа ФНС не всегда корректно считает налог, т. к. не предусматривает некоторые нетипичные ситуации (например, вычеты на нескольких детей, рожденных в разных браках). И если вы сами не очень хорошо представляете себе, какая сумма налога к уплате или возмещению должна получиться по декларации, то вполне можете сдать неправильные данные.
  2. Обратиться к консультантам. Сделать это тоже можно через интернет. Много фирм и частных специалистов предложат не только такую услуг, как получить справки по 3-НДФЛ, но и заполнят 3-НДФЛ по вашим данным и даже сдадут ее в налоговую. Минусом тут, конечно же, является то, что такие услуги платные.

    И в первом, и во втором случае есть еще один плюс. Не нужно задаваться вопросом, где взять бланк декларации 3-НДФЛ? Следует иметь в виду, что бланк этот периодически меняется, следуя за изменениями в законах. Однако на сайте ФНС и у профессиональных консультантов вы получите актуальную форму.

    Не знаете свои права?

    Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ.
    Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю.

    С условиями обработки персональных данных согласен

  3. Попытаться разобраться с нюансами заполнения декларации самостоятельно, с помощью друзей и знакомых либо посредством поиска информации на специализированных сайтах. Например, у нас есть статья в помощь составляющим 3-НДФЛ самостоятельно. В данном случае значительно возрастает риск ошибок. Кроме того, придется дополнительно решать вопрос, где брать форму 3-НДФЛ, которая актуальна на данный момент.
  Что такое номер корректировки в справке 2-НДФЛ

Во всех случаях подготовку декларации следует осуществлять по определенному алгоритму.

Итоги

Подтверждающие документы для 3-НДФЛ зависят от того, с какой целью подается отчет. Список документов для подачи декларации 3-НДФЛ желательно приложить к отчету на случай, если в процессе камеральной проверки декларации потеряются некоторые бумаги.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Как правильно заполнить и подать справку

Подобрать и получить выгодный кредит

Оформление декларации 3-НДФЛ происходит по утверждённой форме. В оригинале 3-НДФЛ занимает 19 страниц. Их можно заполнить:

5423051486466841

  • от руки, распечатав бланк;
  • на компьютере в самом бланке и потом распечатать;
  • через программу на сайте ФНС.

Периодически Налоговая служба меняет какие-то нюансы в форме декларации, из-за чего старые становятся недействительными.

Но бывает, что для получения льготы подать отчёт надо не за прошлый год, а за позапрошлый. Заполнять надо установленную форму соответствующего года.

Для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ наёмному рабочему нужна справка из бухгалтерии 2-НДФЛ, оттуда надо переписать все соответствующие данные. Налоги с заработной платы уже уплатил работодатель, их надо показывать в декларации 3-НДФЛ только ради возврата налогов.

Доходы, не облагавшиеся налогом, обязательно указываются в бланке. Сюда относятся, например, продажи и выигрыши, с которых взимается 13%!в пользу государства.

При этом за продажу имущества, которым продавец владел более 3 лет, налог не взимается; с более «молодой» недвижимости и техники – взимается только разница между ценами покупки и продажи, поэтому к декларации надо приложить договоры купли-продажи, доказывающие первоначальную стоимость.

В этом видео — пример того, как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также какие нюансы и правила нужно знать при заполнении документа:

к оглавлению ↑

 Налоговый вычет

Данный документ также необходим для получения налогового вычета. Право на его получение есть у лиц, которые исправно сплачивали подоходный налог. По сути, налоговый вычет является возвращением части взысканных ранее в качестве налога средств.

что такое декларация 3-НДФЛ простыми словами

Выделяют несколько видов вычетов:

  1. Профессиональный. Подать заявление на подобный вычет могут индивидуальные предприниматели.
  2. Имущественный. Средства можно получить после приобретения недвижимости.
  3. Социальный. Вычетом могут воспользоваться лица, оплатившие обучение, лечение или занимающиеся благотворительностью.
  4. Стандартный. Право на получение имеют лица, воспитывающие нескольких детей, а также граждане, имеющие льготы.

Соответственно, ответ на вопрос: «3-НДФЛ» – что это такое для физических лиц?», не ограничивается только лишь подачей отчетности. С помощью данной справки гражданин может получить налоговый вычет, который составит тринадцать процентов его доходов за прошедший год. Для получения средств необходимо подать декларацию в фискальную инспекцию с соответствующим заявлением.

Таким образом, каждый гражданин, получающий дополнительный доход или работающий «на себя», обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию. Она подается по форме 3-НДФЛ. Документ подается в качестве отчетности за доход, полученный в предыдущем году. Подавать справу необходимо и в случае получения налогового вычета. Декларация должна быть подана в отделение ФНС, находящееся по месту прописки физического лица.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: