Какой налог на депозит (вклад) в 2019 году

При размещении депозита на банковском счету, следует понимать, что данная процедура предполагает получение выгоды.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 110-43-85 (Москва)

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

8 (800) 222-69-48 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

А значит, нужно будет отчислять государству налоговую составляющую. Какой налог на депозит (вклад) в 2019 году?

Здесь существует несколько нюансов в вычислениях и расчетах. И с ними стоит разобрать заранее, чтобы прибыль по сбережениям была как можно больше.

Когда берется НДФЛ с депозитного вклада

Порядок налогообложения процентных прибылей с вкладов на сберегательные счета напрямую зависит от зафиксированной депозитным договором доходной ставки. Высокий процент по депозиту не означает, что в качестве налога будет удержана крупная сумма. Налогообложение вкладов физических лиц в 2019 году распространяется только на отдельные виды инвестиций. Главным критерием отнесения к числу облагаемых подоходным налогом сумм выступает величина разрыва между ключевой ставкой ЦБ РФ и ставкой по депозиту.

Для присвоения доходу статуса налогооблагаемого используют единую формулу:

Ключевая ставка, зафиксированная ЦБ РФ + 5%!

Если расчетная величина оказалась выше текущей ставки по депозиту, налог на вклады физических лиц не взимается. При фактическом превышении ставкой рассчитанного порога НДФЛ удерживается обязательно. Например, с 26 марта размер ключевой ставки установлен Центробанком на уровне 7,25%! Необлагаемый лимит процентной ставки составит 12,25%!(7,25%).

Текущий средний процент по депозитным программам не превышает 9%! Причин этому несколько:

  • экономия средств на выплате прибыли своим клиентам и увеличение маржи;
  • нет необходимости выполнять роль налогового агента, осуществлять удержания и перечисления в пользу бюджета налога на банковские вклады физических лиц;
  • заявленная процентная ставка находится в одном диапазоне с базовым уровнем доходности вкладов, который рассчитан ЦБ РФ, что позволяет избежать уплаты дополнительных страховых взносов в АСВ.

Читайте также  Станет проще открыть расчетный счет в банке

Как процент депозита облагается налогом

По закону налогом облагаются следующие виды вкладов:

  • вклады в рублях, процентная ставка по которым превышает ставку рефинансирования + 5%!;
  • вклады в иностранной валюте процентная ставка выше 9%!в год.

Отсюда следует, что сбор взимается не от полного размера процентной ставки, а за вычетом ставки рефинансирования + 5%!

Что такое ставка рефинансирования? Это процентная ставка, по которой Банк России выдает кредиты коммерческим банкам. Это величина непостоянная и меняется в зависимости от экономической обстановки в стране. Если говорить простыми словами, то Центральный Банк России, контролирующий орган в финансовой системе страны, с помощью такого инструмента, как ставка рефинансирования, регулирует уровень инфляции в России.

налог на депозиты в России

Из всего сказанного выше можно сделать определенный вывод: налогом облагаются вклады со ставкой выше 14%!годовых. То есть, на текущий 2017 год установлена ставка рефинансирования 9%!, плюс 5%!это выгода вкладчика, чтобы граждане нашей страны не потеряли интерес к депозитным счетам банка. Таким образом, если ставка по депозиту превышает 14%!то от излишка придется уплатить налоговый сбор в размере 35 или 30%!(ставки указаны для резидентов и нерезидентов РФ).

Стоит пояснить, что в качестве налоговой базы берется не вся прибыль вкладка, а лишь тот процент, который превышает 14%!в год, Например, если ставка по депозиту 18%!, то налог рассчитываться 18-14=4%!

Какие виды вкладов облагаются налогом

Налог на вклады физических лиц относится ко всем депозитам со ставкой, которая на 5%!и более превышает ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. На конец 2018 года она составляет 7,5%! Это значит, что сбор взимается со всех вкладов, ставка по которым составляет 12,5%!годовых или больше. Учитывается не эффективная, а номинальная ставка, чтобы не было погрешности из-за капитализации процентов.

  Блокировка счета по 115 ФЗ: что делать если банк заблокировал счет

Иностранные вложения также подлежат налогообложению. Это распространяется на предложения банков, процентная ставка по которым превышает 9%!годовых. Ставка налога для резидентов Российской Федерации составляет 35%! Для нерезидентов проценты ниже — 30%!, но только для тех, кто пребывает в РФ от 183 дней.

Как осуществляется расчет

Рассчитать сумму прибыли с депозита, облагаемую налогом несложно: облагаемая сумма дохода будет равна 35%!или 30%!(для резидентов и нерезидентов) от разности между процентной ставкой банка и установленным государством порогом.

Например, налог по депозиту в рублях для резидентов страны выражается формулой:
Сумма уплаты в казну = сумма вклада * (ставка банка %!– 12,5%!) * 35%!.
К примеру, если сумма депозита 100000 рублей. Вкладчик – резидент страны. Процентная ставка банка – 15%!, то:
Сумма налога = 100000 * (15%!– 12,5%!) * 35%!= 875 рублей в год


Налоги с других инвестиций

Налог на валютные вклады или рублёвые депозиты — не единственные доходные статьи, с которых могут удерживаться проценты. Например, наличие пая. Стоит отметить, что величина ставок в этом случае будет несколько выше, чем при стандартном инвестировании.

В ситуации с паевым участием декларируется только определённая доля от прибыльных поступлений — та, что превышает регламентированный налоговый минимум. Отчисления нужно проводить лишь с разницы, полученной путём вычета от реального показателя дохода базового лимита, принятого Центробанком РФ. Существует также привязка к фиксированной ставке уплаты налога: для лиц, являющихся резидентами страны — это 35%!, для иностранных граждан — 30%!

Следующий вид инвестирования — ценные облигации. Для физических лиц налог на проценты по вкладам в текущем году претерпел ряд изменений. Теперь базовой величиной при исчислении суммы по налоговым обязательствам выступает весь совокупный доход. Исключение — облигации, приобретённые в валютах других государств. Данная категория ценных займов не подлежит обязательному налогообложению.

Главные аспекты

Налогами могут облагаться доходы от депозитов как физических, так и юридических лиц.

Поэтому перед оформлением любого из видов вкладов следует опираться на несколько показателей:

Конечный размер дохода Будет ли целесообразным размещение средств с учетом вычета налогов
Процентная ставка по вкладу Здесь необходимо знать, какие налоги предусмотрены по конкретной ставке

Стоит понимать, что большая часть депозитных предложений на российском рынке в 2019 году не предполагает необходимости платить какие-либо налоги. Хотя самым распространенным здесь будет НДФЛ.

Определения

Вклад Это размещенные на депозитном счету денежные средства, которые приносят прибыль вкладчику. Стоит отметить, что депозит — это не только денежное вложение, для него используют акции, ценные бумаги и металлы
Вкладчик Это физическое или юридическое лицо, которое разместило на банковском депозитном счету определенную сумму денег под процентную ставку
Налог Это плата за полученную прибыль. В случае с депозитами, взимается налог с тех процентных выплат, которые были выплачены вкладчику
НДФЛ Это налог на добавленную стоимость для физических лиц. Этот вид налога уплачивают даже индивидуальные предприниматели, поскольку они все равно считаются физлицами
Договор вклада Это документ, который предназначается в качестве правовой бумаги для регулирования всех отношений вкладчика и банковской организации
ИП Это индивидуальный предприниматель, физическое лицо, осуществляющее свою деятельность без оформления документов в качестве юрлица
Процентная ставка Это показатель, в соответствии с которым устанавливается размер получаемой выгоды от сделки для вкладчика
  Потерял банковскую карту: что делать, как найти

Каково его значение

Депозиты облагаются налогами в большинстве стран, и в России, в том числе. Стоит отметить, что налогообложение касается всех сфер человеческой жизни в государстве.

По сути, налоги выплачиваются за то, что государственные органы разрешают осуществлять ту или иную деятельность. Именно за счет налоговых сборов и строится государство.

Налог по депозиту также взимается за то, что государством было разрешено размещение этих средств в банке и получение дохода.

А потому часть средств следует уплатить государству. При этом не все депозиты облагаются налоговыми ставками.

Так, в 2019 году есть шанс не платить налоговый сбор. Поскольку существует порог по ставке. Если предлагаемый показатель будет ниже, то вкладчика освободят от выплат.

Исходя из этого, каждому вкладчику стоит заранее узнавать о таких возможностях, чтобы получить большую выгоду по вкладам.

Если же процентная ставка большая и предполагает уплату налогов, то стоит учесть данные вычеты при расчете прибыли по депозиту.

Законодательная база

Главным нормативно-правовым актом в сфере получения вкладов выступает Федеральный закон №395-1-ФЗ “О банках и банковской деятельности”.

Поскольку именно в данных организациях и происходит оформление депозитов юридических и физических лиц.

В статье 29 находится информация по поводу того, как формируются процентные ставки для депозитных программ.

И с ней стоит ознакомиться для того, чтобы понимать, какой примерный показатель будет выгодным и верным с правовой точки зрения.

Согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 214, налог следует начислять на проценты по вкладам:

  • в рублях;
  • в иностранной валюте.

Но вот Федеральный закон №320-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации” установил ограничения на налогообложение вкладов физических лиц.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, главой 44 все показатели по процентным ставкам следует отобразить в документе договора вклада.

Процентные доходы от прочих инвестиций

Доходы в виде процентных начислений можно получить не только от депозитов. Альтернативный вариант вложения денег – приобретение пая на условиях доверительного управления. Такая услуга оказывается инвестиционными фирмами. Процентная ставка в этом случае выше, чем по депозиту. Правила налогообложения вкладов в виде паев аналогичны депозитным взносам. В категорию исключений попадают инвестиции, осуществленные более 3 лет назад, – с доходов, которые они приносят, налоги не исчисляются.

Как быть в неисключительном случае:

  • по итогам года, за который были произведены начисления дохода, подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДЛФ;
  • вычислить налог на имеющиеся вклады;
  • погасить налоговое обязательство.

Декларировать надо не всю сумму полученных доходных поступлений, а только ту часть, которая превышает необлагаемый налогом минимум. Например, не подлежит налогообложению ставка доходности, равная 12,25%! Владелец пая получил 14,3%!дохода от инвестированных средств. Налогообложение доходов по вкладам будет касаться только разницы между фактическим показателем и лимитом Центробанка – 2,05%!(14,3%!– 12,25%!).

На следующем этапе необходимо перевести вычисленную процентную разницу в денежные измерители. Последний шаг – определение налогового обязательства от расчетной суммы дохода. При этом применяется стандартная ставка налогообложения по вкладам, размер НДФЛ может варьироваться в зависимости от статуса владельца пая – резидент РФ или нерезидент (35%!или 30%!).

  Денежные переводы Маниграмм: адреса, официальный сайт

Читайте также  Вычисляем НДФЛ от суммы на руки

Другой подход используется для операций с облигациями. Порядок налогообложения доходных поступлений по ним был откорректирован – новые правила введены в действие с начала 2019 года. С этого момента базой для выведения налогового обязательства является вся величина дохода. Облагаются ли налогом проценты по вкладам в облигации в иностранной валюте – нет, эта категория инвестиций находится в группе исключений, как и облигации с датой выпуска до 2017 года.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Читайте также

Исчисленный и удержанный НДФЛ: в чем различие?
НДФЛ и бонусы за оплату картами товаров и услуг
Прощение долга на сумму до 4000 рублей Минфин разрешил не облагать НДФЛ: условия
Есть ли право на имущественный вычет по НДФЛ, если доля в квартире оплачена с чужого счета

Кто производит оплату

Государственному органу и налогоплательщику проще, когда за исполнением обязательств по уплате налога следит банковская организация. В данном случае у вкладчика нет необходимости посещать налоговую инспекцию один раз в год и подавать декларацию, это делает непосредственно банк, в котором размещены сбережения физического лица.

Кроме всего прочего, в России существует такая проблема, как уклонение от уплаты налогового сбора, поэтому приходится тщательно за этим следить. Здесь такой проблемы нет, налог на депозиты в России уплачиваю банки, они подают всю необходимую документацию и отчеты. Кстати, если отследить доход физического лица будет намного сложнее, нежели у банковской организации, ведь за их деятельностью ведется строгий надзор со стороны контролирующих органов.

Важно! По требованию владельца депозитного счета банк обязан предоставить все документы и отчеты, свидетельствующие об уплате.

Налогообложение вкладов юридических лиц

Налог на депозиты компаний применяется аналогично тому, как и к другим внереализационным операциям. Каждое предприятие самостоятельно подсчитывает сумму налога. Она во многом зависит от используемой компанией формы налогообложения. Это может быть общая и упрощенная системы, ЕНВД и другие. В каждом налоговом периоде рассчитывается прибыль, полученная от депозита, после чего фирма отчисляет налоги.

Многие индивидуальные предприниматели предпочитают делать вложения в банк в качестве физического лица. В этом случае они платят налог, только если пассивный доход на 5%!выше ставки рефинансирования ЦБ РФ. Если же сделать вложение от лица ИП, то сбор взимается со всего дохода, так как он весь попадает в налоговую базу.

money-2724235_960_720.jpg

Определение терминов

Прежде чем приступить к изучению вопроса, нужно ознакомиться со специальными терминами, фигурирующими в официальных документах.

  • Вклад – денежные или иные средства, находящиеся на депозитном счету; служат источником дохода вкладчика.
  • Вкладчик – это лицо (физическое или юридическое), заключившее с банковской организацией договор банковского вклада и внесшее вклад под определенный процент.
  • Налог – обязательный платеж за полученную прибыль, принудительно взимаемый соответствующими органами.
  • Договор вклада – документ или правовая бумага, составляемая с целью регулирования любых отношений банка и вкладчика.
  • Процентная ставка – показатель, на основании которого определяется величина получаемой вкладчиком выгоды от сделки.

Видео по теме

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: